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- Herausgeber: Wolters Kluwer Steuertipps GmbH
- Kategorie: Fachliteratur
- Sprache: Deutsch
Die meisten Selbstständigen arbeiten viel oder sogar ausschließlich daheim in den eigenen vier Wänden – das verursacht Kosten. Und diese Kosten kannst du als Selbstständiger gegebenenfalls im Rahmen deiner Gewinnermittlung als Betriebsausgaben absetzen. Das mindert deinen Gewinn und somit zahlst du weniger Steuern. Für jeden Selbstständigen ist es daher wichtig zu wissen: - Kann ich Kosten für mein Arbeiten zuhause überhaupt bei meiner Steuer berücksichtigen? - In welcher Höhe kann ich solche Kosten berücksichtigen?Klingt auf den ersten Blick ganz einfach. Aber bei der Frage, welche Kosten für das Homeoffice oder Arbeitszimmer abgezogen werden dürfen, spielen eine Menge Faktoren eine Rolle. Eine Auswahl von häufig gestellten Fragen rund um das Thema Homeoffice und Arbeitszimmer: - Warum ist es wichtig, wie und wo ich daheim arbeite? - Geht es das Finanzamt etwas an, wo ich arbeite? - Wie prüft das Finanzamt, ob bei mir die Voraussetzungen für ein steuerlich anerkanntes »häusliches Arbeitszimmer« erfüllt sind? - Gibt es eine Obergrenze für die absetzbaren Kosten bei Homeoffice und Arbeitszimmer? - Ich wohne mit meinem Partner zusammen und bin gemeinsam mit ihm Mieter bzw. Eigentümer einer Wohnung oder eines Hauses. Welche Kosten kann ich in solchen Fällen bei meinen Arbeitszimmerkosten berücksichtigen? - Kann ich Fahrtkosten absetzen, wenn ich am gleichen Tag in meinen Betrieb fahre und zuhause arbeite? - Wie behandle ich die Kosten für Arbeitsmittel wie Computer und Drucker?Dies ist kein Ratgeber, den du zwingend von Anfang bis Ende lesen musst, um deine Steuererklärung richtig auszufüllen. Der Ratgeber startet mit einem Einstieg in das Steuerleben eines Selbstständigen, der von zuhause aus arbeitet (»Shortcut«). Anhand von FAQs kannst du dich hier orientieren, was in verschiedenen Situationen konkret zu beachten ist. In den anschließenden Kapiteln werden diese Fragen dann ausführlich und mit Unterstützung von Grafiken beantwortet. Das an Fragen orientierte Inhaltsverzeichnis hilft dir, die passende Antwort auf deine individuellen Fragen schnell zu finden.
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Seitenzahl: 127
Veröffentlichungsjahr: 2025
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Inhaltsübersicht
1 Vorwort
2 Shortcut: Wenn ein Selbstständiger im Homeoffice arbeitet
3 Warum spielt es eine Rolle, wo ich arbeite?
3.1 Höhere Ausgaben, niedrigerer Gewinn, weniger Steuern
3.2 Zuhause arbeiten verursacht Kosten
3.3 Wo du die Kosten fürs Homeoffice einträgst
4 Wann arbeite ich im Homeoffice?
4.1 Um welche Arbeiten geht es?
4.2 Irgendwo in den eigenen vier Wänden
4.3 Betriebsstätte: Hier bist du nicht im Homeoffice
4.4 Recap: Homeoffice
5 Habe ich ein »richtiges« Arbeitszimmer?
5.1 Welche Voraussetzungen dein Arbeitszimmer erfüllen muss
5.2 Lage: Wo hast du dein Arbeitszimmer?
5.2.1 Dein Arbeitszimmer ist in deiner Wohnung oder deinem Einfamilienhaus
5.2.2 Dein Arbeitszimmer ist in einem Zweifamilienhaus
5.2.3 Du hast dein Arbeitszimmer in einem Mehrfamilienhaus
5.2.4 Das Arbeitszimmer ist nicht im gleichen Haus
5.2.5 Aufpassen, wenn dir die Immobilie mit dem Arbeitszimmer gehört
5.3 Ausstattung: Wie ist dein Arbeitszimmer eingerichtet?
5.4 Nutzung: Wie wird dein Arbeitszimmer genutzt?
5.4.1 Zu hohe Privatnutzung bedeutet: kein anerkanntes Arbeitszimmer
5.4.2 Du nutzt dein Arbeitszimmer für verschiedene Tätigkeiten
5.5 Recap: Häusliches Arbeitszimmer
6 Hast du in deinem Arbeitszimmer deinen Arbeitsmittelpunkt?
6.1 Welche Arbeiten machen deinen Betrieb aus?
6.2 Prüfe deine gesamte Tätigkeit!
6.2.1 Hast du eine »Haupttätigkeit«?
6.2.2 Welche Einkünfte spielen für den Arbeitsmittelpunkt eine Rolle?
6.3 Recap: Habe ich im Arbeitszimmer meinen Arbeitsmittelpunkt?
7 Welche Kosten für mein Arbeitszimmer darf ich wie abziehen?
7.1 Tatsächliche Kosten oder Jahrespauschale: Kann ich jedes Jahr neu entscheiden?
7.2 Kann ich meine Wahl auch nachträglich ändern?
7.3 Was ist, wenn ich mir das Arbeitszimmer mit jemanden teile?
7.4 Und wenn ich das Arbeitszimmer für mehrere Tätigkeiten nutze?
7.5 Mein Arbeitszimmer ist nicht das ganze Jahr mein Arbeitsmittelpunkt. Was dann?
7.6 Was ändert sich, wenn ich nicht das ganze Jahr über ein Arbeitszimmer habe?
7.7 Recap: Tatsächliche Kosten oder Jahrespauschale?
8 Wie ermittle ich die tatsächlichen Kosten des Arbeitszimmers?
8.1 Die tatsächlichen Raumkosten, wenn dir die Wohnung oder das Haus gehört
8.1.1 Das gehört zu den Nebenkosten
8.1.2 So ermittelst du die Gebäudeabschreibung
8.1.3 Welche Finanzierungskosten du berücksichtigen kannst
8.1.4 Diese Aufwendungen zählen zu den Instandhaltungskosten
8.1.5 »Sonstige Kosten«: Auch diese Ausgaben darfst du absetzen
8.1.6 Aufpassen, wenn du gemeinsam mit deinem Partner Eigentümer bist oder der Partner Alleineigentümer ist
8.2 Die tatsächlichen Kosten, wenn du Mieter bist
8.2.1 Wichtig bei deinen Nebenkosten
8.2.2 Renovierungskosten in der Mietwohnung
8.2.3 Aufpassen, wenn nur dein Partner Mieter ist oder ihr gemeinsam Mieter seid
8.3 Welche Raumkosten entfallen anteilig auf dein Arbeitszimmer?
8.3.1 Wie du den abziehbaren Teil ausrechnest
8.3.2 Wie ermittelst du die Gesamtwohnfläche?
8.4 Ausgestaltung des Arbeitszimmers: Kosten in voller Höhe abziehbar
8.5 Wichtig: Die tatsächlichen Kosten musst du gesondert aufschreiben!
8.6 So kann die Berechnung deiner tatsächlichen Arbeitszimmerkosten aussehen
8.7 Wie das Finanzamt prüft, welche Kosten du für dein häusliches Arbeitszimmer ansetzen darfst
9 Wie gehe ich bei der Jahrespauschale vor?
9.1 Nicht immer gibt es die volle Jahrespauschale
9.2 Die Jahrespauschale gibt es für jeden Einzelnen
10 Homeoffice ja, aber: kein Arbeitszimmer oder kein Arbeitsmittelpunkt
10.1 Wer darf die Tagespauschale ansetzen?
10.2 Wie funktioniert die Tagespauschale?
10.3 Wichtig bei der Tagespauschale: Hast du eine sogenannte »erste Betriebsstätte«?
10.4 Für welche Tage darfst du die Tagespauschale ansetzen?
10.4.1 Du hast keine erste Betriebsstätte
10.4.2 Du hast eine erste Betriebsstätte
10.5 Wichtig: Schreibe deine Homeoffice-Tage auf
10.6 Recap: Tagespauschale
11 Weitere Kosten, die neben den Arbeitszimmerkosten abziehbar sind
11.1 Der Einrichtungsgegenstand kostet weniger als 800 Euro
11.2 Der Einrichtungsgegenstand kostet mehr als 800 Euro
11.2.1 Wie lange ist die Nutzungsdauer?
11.2.2 Wie du die Kosten verteilst
11.2.3 Du kaufst nicht am Jahresanfang
11.3 Laptop, Tablet, Software & Co.
11.3.1 Was gehört alles dazu?
11.3.2 Du kannst dich auch anders entscheiden
11.4 Telefon- und Internetkosten
11.4.1 Nachweis der betrieblichen Nutzung
11.4.2 Der leichtere Weg: pauschaler Ansatz der Kosten
12 Wenn mein Arbeitszimmer zu meinem Betrieb gehört
12.1 So erfasst du das Arbeitszimmer als Betriebsvermögen
12.1.1 Arbeitszimmer von Anfang an
12.1.2 Dein Arbeitszimmer wird erst später eingerichtet
12.2 Auch der Grund und Boden gehört dazu
12.3 Vereinfachung: Wann dein Arbeitszimmer kein Betriebsvermögen sein muss!
13 Arbeitszimmer und Umsatzsteuer
13.1 Umsatzsteuer aus dem Bau deines Hauses oder deiner Wohnung
13.2 Umsatzsteuer der laufenden Kosten
14 Sonderfall: Ich habe ein Homeoffice in meiner Zweitwohnung
14.1 Tagespauschale bei doppelter Haushaltsführung?
14.1.1 Tagespauschale für Homeoffice-Tage in der Zweitwohnung nicht möglich
14.1.2 Tagespauschale für Homeoffice-Tage in der Zweitwohnung möglich
14.2 Tagespauschale bei privat veranlasster Zweitwohnung
15 Ausfülltipps zum »Fragebogen zum häuslichen Arbeitszimmer«
15.1 Was du beim Ausfüllen beachten solltest
15.2 Wie du den Fragebogen übermitteln kannst
