Considerando los Valores y la Ética en el Diseño, e Implementación de un Programa de Cumplimiento E-Book

Karem Betzabé Girón Chávez

• Herausgeber: Editora Dialética
• Kategorie: Fachliteratur
• Sprache: Spanisch

Seitenzahl: 65

Veröffentlichungsjahr: 2024

Beschreibung

El presente libro pretende brindar una perspectiva holística sobre la importancia de considerar los valores y la ética dentro de los programas de cumplimiento para fortalecer las prácticas que permitan valorar dentro de las organizaciones, las conductas esperadas por aquellos que la integran. Se analiza dentro del proyecto conceptos claves que permiten solidificar la cultura de ética y cumplimiento encontrándose que los mismos constituyen elementos esenciales de un programa de ética y cumplimiento, enfatizando la importancia que dentro de los programas se considere no únicamente regular las acciones a ejecutar para mitigar los riesgos que se enfrenten, sino más bien considerar el factor ético en el actuar que consolide de forma positiva la reputación de las personas jurídicas dentro de la sociedad. Se presenta una perspectiva amplia sobre como en las legislaciones actuales, los programas de cumplimiento se consideran como una parte fundamental dentro de las organizaciones que puede además constituirse en una circunstancia atenuante que permita a las personas jurídicas modificar la pena señalada en los tipos penales de las diferentes legislaciones nacionales e internacionales.

Leseprobe

Dedicado a Dios, quien me ha dado la oportunidad de alcanzar muchas metas. Hoy puedo decir que todo en mi vida se lo debo a Él.

Asimismo, lo dedico a mi esposo, a mis hijos quienes son el pilar que me sostiene cada día. Por ser mi apoyo y darle sentido a este viaje llamado vida.

A mi madre por creer en mi

A mis hermanos, por ser parte de mi vida.

A mis amigos y colegas quienes han enriquecido con su amistad y profesionalismo mi camino.

A cada lector, mi agradecimiento profundo por adquirir esta lectura.

“Porque yo, Jehová, soy tu Dios, quien te

sostiene de tu mano derecha y te dice: No

temas, yo te ayudo.” Isaías 41,13 RV60

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

JUSTIFICACIÓN

MARCO TEÓRICO

LOS VALORES Y LA ÉTICA

DIMENSIÓN OBJETIVA

DIMENSIÓN SUBJETIVA

DIMENSIÓN OPERATIVA

ÉTICA

ÉTICA EN LAS EMPRESAS

FUNDAMENTO ANTROPOLÓGICO

FUNDAMENTO AXIOLÓGICO

FUNDAMENTO ÉTICO

PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO Y RIESGOS EMPRESARIALES

MARCO REGULATORIO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN

GUÍA DEL DEPARTAMENTO DE JUSTICIA (DOJ GUIDANCE-EVALUATION OF CORPORATE COMPLIANCE PROGRAMS)

UK BRIBERY ACT

Otras Legislaciones Importantes

ASPECTOS IMPORTANTES DE UN PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO

EVALUACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGO

TONO EN LA CÚPULA DE LA ORGANIZACIÓN (TONE AT THE TOP)

ENTRENAMIENTO Y COMUNICACIÓN

CANAL DE DENUNCIAS

RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS

CIRCUNSTANCIAS QUE MODIFICAN LA RESPONSABILIDAD PENAL

CULTURA DE CUMPLIMIENTO

ACCIONES COLECTIVAS PARA EL FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL Y COMBATE A LA CORRUPCIÓN

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFÍA

INTRODUCCIÓN

Durante varios años, hemos sido testigos de una serie de investigaciones a varias empresas relacionadas con la comisión de actos de corrupción que han impactado a varias sociedades.

Casos como Enron, WorldCom, Siemens, Airbus, son de los más emblemáticos que han ocurrido en los últimos tiempos; pese a que existen legislaciones que sancionan las actividades ilícitas, podemos notar que las empresas continúan considerando los actos de corrupción para sobresalir sobre sus competidores y ganar cierta ventaja económica frente a ellos. Durante años, diferentes Estados han creado normativas que buscan sancionar estas actividades ilícitas, como, por ejemplo; FCPA, UK Bribery ACT, Ley Sapin II, el código penal español, por mencionar algunas.

Estas legislaciones buscan transparentes las actividades económicas que realicen las personas jurídicas en los diferentes ámbitos geográficos en los que operen, y ante esto la constitución de programas de cumplimiento dentro de las organizaciones se ha hecho necesario.

El programa de cumplimiento más allá de buscar velar por las regulaciones que apliquen a las diferentes organizaciones y delimitar políticas y procedimientos para que la observancia de las normativas sea esencial en las entidades, los programas de cumplimiento buscan minimizar riesgos que impacten consecuentemente a cualquier organización.

Ahora bien, los programas de cumplimiento deben considerar que los valores y la ética son elementos esenciales para su correcta ejecución, dado que estos términos brindaran a las organizaciones, la oportunidad de poder desarrollar conductas adecuadas en sus empleados que se podrán interiorizar de tal manera que el cumplimiento no sea una obligación meramente sino una forma de vivir en cada persona.

Los valores y la ética podrán brindar la racionalidad y sustento a los programas de cumplimiento, para que estos sean aceptados y adaptados a la realidad que impere dentro de las organizaciones.

Debe existir un balance entre el cumplimiento, los valores y la ética y por ello la organización como un vehículo económico dentro de la sociedad, debe de velar por transitar de una forma sostenible que, basada en el motor de los valores y la ética, solidifique la cultura corporativa de las empresas para aportar al crecimiento económico social de forma transparente y con compromiso de velar por las normativas aplicables.

La sostenibilidad de las empresas incorpora dentro de las organizaciones ese valor a la sociedad para un verdadero bienestar social que permita a las empresas coadyuvar en la realización del bien común.

Finalmente, es importante que las organizaciones puedan comprender que el bien común no se alcanza de forma aislada y debe de fortalecerse diferentes acciones colectivas basadas en principios y valores comunes para de esta forma poder operar de forma transparente y aportar con integridad hacia un verdadero desarrollo sostenible.

OBJETIVOS

Objetivo General

Identificar la importancia de los valores y la ética en el diseño de un programa de cumplimiento para alcanzar resultados efectivos que logren el adecuado fortalecimiento empresarial sostenible en el tiempo, minimizando el riesgo de la comisión de una infracción legal que conlleve la responsabilidad penal de las personas jurídicas.

Objetivos Específicos

El proyecto pretende evaluar como los valores y la ética guardan una relación intrínseca dentro de los programas de cumplimiento para así lograr dimensionar la importancia de estos conceptos y por qué no únicamente debe de regularse procedimientos sino fortalecer la ética y los valores en las organizaciones para que así las personas jurídica operen considerando la integridad como un todo dentro de sus procesos; para ello se establece dentro del presente proyecto, los siguiente objetivos específicos:

1. Analizar el concepto de valores en cada una de sus dimensiones para lograr una correcta aplicación en las organizaciones, distinguiendo su importancia en las entidades que desarrollen actividades en los diferentes sectores de la industria.

2. Establecer la relación de la ética y los valores en programa de cumplimiento organizacional que permita considerarlos para fortalecer la cultura de cumplimiento que apoye a minimizar la responsabilidad penal de una persona jurídica.

3. Identificar la posibilidad de considerar los programas de cumplimiento como una circunstancia atenuante al momento de determinarse la responsabilidad penal de las personas jurídicas.

4. Aclarar la importancia de las acciones colectivas que permiten una lucha contra la corrupción en conjunto con otros actores de la sociedad para formar un solo frente ante este flagelo que afecta a la sociedad.

JUSTIFICACIÓN

En los últimos años, hemos sido testigos de cómo varias investigaciones en diferentes países han develado como la corrupción ha incrementado en diferentes sectores; el índice de la percepción de la corrupción que Transparencia Internacional revela año con año, denota que existe una oportunidad muy grande a nivel mundial en la lucha contra la corrupción y por ello se ha considerado a través de las legislaciones y convenios internacionales el crear herramientas que permitan la lucha contra este mal.

El no considerar los valores y la ética dentro del actuar, puede llegar a materializarse flagelos como la corrupción; este es un crimen impacta a muchas sociedades actuales provocando impactos significativos dentro de muchos Estados; por ello, en muchos casos, se ha dictaminado el resarcir a los Estados afectados por este flagelo, como por ejemplo el acuerdo entre el Estado Brasileño y la empresa Odebrecht por el caso de pago de sobornos por parte de dicha constructora fijó un monto total por US$3.8 miles de millones y explícitamente se indica que el 97% de esa suma corresponde al “resarcimiento de daños materiales e inmateriales” producidos por los actos ilícitos en cuestión (Feingeblatt, 2019).

Ante esto, el Fondo Monetario Internacional ha hecho a lo largo de los años un llamado a frenar la corrupción para impulsar el crecimiento económico y hacerlo sostenible. (Chang, 2018)

Las organizaciones se enfrentan además a una serie de riesgos que hacen necesario que los programas de cumplimiento sean creados en sus entidades para fortalecer organizaciones a lo largo del tiempo e impactar de forma positiva la sociedad en la que operan, permitiendo de esta manera fortalecer las economías mundiales.

Hoy, se hace necesario reforzar la importancia de los valores y la ética dentro de nuestras organizaciones derivado que el mundo al que nos enfrentamos, está siendo impactado de muchas maneras, siendo una de estas la corrupción como bien lo refleja Transparencia Internacional en su informe relacionado al índice de la percepción de la corrupción.